Pembentukan dana kas kecil diorientasikan oleh kepala bagian keuangan. Bagian-bagian yang terkait dengan prosedur pembentukan dana kas kecil adalah sebagai berikut:
A. Bagian Utang
Tugas bagian utang adalah
Menerima otorisasi/surat pembentukan dana dari bagian keuangan
Membuat bukti kas keluar rangkap 3 (lembar 1 &3 diserahkan kepada bagian kasa dan dilampiri surat pembentukan/otorisasi dana kas kecil, lembar 2 diserahkan kepada bagian kartu biaya untuk diarsipkan)
Mencatat bukti kas keluar dalam daftar kas keluar
Menerima bukti kas keluar lembar 1 yang sudah dicap lunas oleh bagian kasa
Mencatat nomor cek dan tanggal pembayaran sesuai dengan data bukti pengeluaran kas, dan
Menyerahkan bukti kas keluar lembar 1 yang telah dicap lunas kepada bagian jurnal dan laporan.
B. Bagian Kassa
Tugas bagian kassa adalah sebagai berikut:
Menerima bukti kas keluar lembar 1 & 3
Menyediakan cek sebesar nominal yang tercantum dalam bukti kas keluar
Membubuhkan cap dan tanda tangan pada bukti kas keluar lembar 1&3 serta surat pembentukna dana kas kecil
Menyerahkan bukti kas keluar lembar 1 & 3 yang telah dicap kepada :
Bagian utang lembar 1 dilampiri dengan surat pembentukan dana kas kecil
Pemegang dana kas kecil lembar 3 bersama dengan cek.
C. Bagian Jurnal Dan Laporan
Tugas bagian jurnal danlaporan adalah sebagai berikut :
Menerima bukti kas keluar lembar 1 dan dilampiri surat keputusan pembentukan dana kas kecil dari bagian utang
Mencatat bukti kas keluar dalam jurnal pengeluaran kas, dan
Mengarsipkan buti kas keluar dan surat keputusan pembentukan dana kas kecil.
D. Pemegang Dana Kas Kecil
Tugas bagian Pemegang dana kas kecil adalah sebagai berikut :
Menerima cek dan bukti kas kecil dari bagian kassa
Mencairkan cek ke bank
Mengarsipkan bukti kas keluar.
2. PROSEDUR PENGELUARAN DANA KAS KECIL
Ketika mengeluarkan dana kas keci, dokumen yang diperlukan adalah Surat Permintaan Pengeluaran Dana Kas kecil dan Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil. Adapun prosedur pengeluaran dana kas kecilnya adalah sebagai beriku;
A. Pemakai Kas Kecil
Tugas bagian pemakai dana kas kecil adalah :
1. Mengisi formulir surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar 2 dan diserahkan kepada pemegang dana kas kecil,
2. Menerima surat perminataan pengeluaran dana kas kecil lembar 1 dan uang tunai dari pemegang dana kas kecil,
3. Menimpan bukti-bukti pengeuaran dana kas kecil,
4. Mengisi bukti formuir bukti pengeluaran dana kas kecil sesuai bukti transaksi,
5. Menyerahkan bukti pengeluaran dana kas kecil dan bukti permintaan pengeluaran kas kecil lembar 1 kepada pemegang dana kas kecil, dan
6. Mengarsipkan surat permitaan pengeluaran dana kas kecil lembar 2 yang telah dicap lunas dari pemegang dana kas kecil
B. Pemegang Dana Kas Kecil
Tugas bagian pemegang dana kas kecil adalah sebagai berikut :
1. Menerima surat permintaan pengeluaran kas kecil lembar 1 dan 2 dari pemakai,
2. Menyerahkan uang dan surat permintaan pengeluaran dana aks kecil lembar 2 kepada pemakai dana kas kecil
3. Menerima bukti pengeluaran kas kecil dan bukti pendukung yang ada serta surat permintaan pengeluaran dana kas kecil lembar 1 dan 2, dan
4. Menyimpan surat permintaan pengeluaran dana kas kecil, bukti pengeluaran dana kas kecil lembar 1 dan bukti pendukung lainnya yang nantinya akan diserahkan kepada bagian utang pada saat pengisian kembali dana kas kecil.
#3. PROSEDUR PENGISIAN KEMBALI DANA KAS KECIL
Ketika mengisi kembali dana kas kecil, pemegang dana kas kecil melakukan permintaan pengisian kembali kepada kasir umum yang didukung dengan tanda terima kas kecil dan bukti pendukung lainnya. Setelah itu, bendahara atau kasir umum memberi cap dan tanda tangan serta menarik cek dengan moninal sejumlah yang tertera pada surat permintaan pengisian kembali dana kas kecil.
0 komentar:
Posting Komentar